Đang rà soát kê khai chủ sở hữu hưởng lợi đến hết năm 2026: kiểm tra nhanh doanh nghiệp có thuộc diện bị phạt đến 100 triệu đồng không

Mức phạt chính

Nộp phạt xong vẫn phải bổ sung, thông báo hoặc lưu giữ đúng quy định. Thông báo trễ hạn 10 ngày cũng bị phạt, từ cảnh cáo đến 60 triệu đồng tùy số ngày trễ.

Chủ sở hữu hưởng lợi là ai?

Là người thật sự sở hữu hoặc nắm quyền quyết định đối với công ty, không nhất thiết là người đứng tên trên giấy chứng nhận. Xác định theo thứ tự, có người ở bước nào thì dừng ở bước đó:

• Sở hữu từ 25% vốn điều lệ hoặc cổ phần có quyền biểu quyết, tính cả phần sở hữu qua công ty khác. Từ 23/07/2026, vốn của những người trong gia đình (vợ, chồng, bố mẹ, con, anh chị em ruột…) được cộng chung: đủ 25% thì tất cả cùng là chủ sở hữu hưởng lợi. Công ty hợp danh: tất cả thành viên hợp danh.
• Kiểm soát thực tế: không ai đủ 25%, hoặc người đứng tên không phải chủ thật, thì là người thực tế quyết định nhân sự chủ chốt, điều lệ, tài chính, đầu tư.
• Người quản lý có quyền hạn cao nhất, khi không có ai ở hai bước trên.

Vì có bước cuối nên công ty nào cũng có ít nhất một chủ sở hữu hưởng lợi. Không có trường hợp "công ty tôi không có ai để khai".

Những chỗ doanh nghiệp hay khai sai

1. Vợ chồng, người nhà cùng góp vốn, mỗi người dưới 25%

Vợ 15%, chồng 15% thì cộng lại 30%: cả hai đều phải kê khai. Cách tính này áp dụng từ 23/07/2026, cho doanh nghiệp kê khai lần đầu, bổ sung, hoặc thông báo khi có thay đổi.

2. Không ai đủ 25% nên nghĩ là không phải khai

Sai. Không ai đủ 25% thì xét người kiểm soát thực tế, cuối cùng là người quản lý cao nhất. Bỏ trống là thiếu thông tin.

3. Kê khai theo người đứng tên

Người góp vốn trên giấy không phải chủ thật thì phải kê khai người nắm quyền thật sự. Kê khai theo người đứng tên có thể bị xem là kê khai không trung thực (30–70 triệu đồng). Quy định hiện hành cũng không cho phép đứng tên góp vốn thay người khác.

4. Thành viên, cổ đông là công ty khác nhưng dừng lại ở tên công ty đó

Phải rà ngược lên chủ của công ty mẹ, qua bao nhiêu tầng cũng vậy, đến khi ra cá nhân cuối cùng. Công ty có vốn nước ngoài hoặc sở hữu nhiều tầng dễ sót ở chỗ này.

5. Đã kê khai một lần là xong

Có người chuyển nhượng vốn, tăng vốn, công ty mẹ đổi chủ… làm thay đổi chủ sở hữu hưởng lợi hoặc tỷ lệ sở hữu thì phải thông báo trong 10 ngày. Không thông báo: 30–70 triệu đồng.

6. Không lưu danh sách tại công ty

Ngoài phần nộp cho cơ quan đăng ký, công ty phải tự lưu danh sách chủ sở hữu hưởng lợi và cung cấp khi được yêu cầu. Không lưu giữ: 40–70 triệu đồng.